Փողերի լվացմանը նախորդող հանցանք կամ հանցագործություն, որը նախադրյալներ է ստեղծում փողերի լվացման համար. Դա ցանկացած տեսակի քրեական հանցանք է, որի արդյունքում ստացված եկամուտները կարող են դառնալ փողերի լվացման հանցանքի առարկա։ Սա նշանակում է, որ մինչ փողերի լվացման իրականացումը կատարվում է մեկ այլ հանցագործություն՝ ապօրինի ճանապարհով ստացված միջոցներին օրինական տեսք տալու նպատակով։ Ըստ Վիեննայի կոնվենցիայի սահմանման՝ [...]
Փողերի լվացման փուլերը Փողերի լվացման գործընթացը, որպես կանոն, բաղկացած է երեք փուլից․ տեղաբաշխում, երբ անօրինական դրամական միջոցները մտնում են օրինական ֆինանսական համակարգ շերտավորում, երբ միջոցներն անընդհատ տեղաշարժվում են՝ շփոթություն ստեղծելու և դրանց ծագման իրական աղբյուրը քողարկելու նպատակով օրինականացում, երբ դրամական միջոցները ներդրվում են տնտեսության մեջ, կամ ձեռք է բերվում անշարժ գույք և [...]
ՄԱՆԻՎԱԼ․ Հայաստանը ՓԼ/ԱՖ դեմ պայքարի միջազգային համակարգի համատեքստում Եվրոպայի խորհրդի՝ հանցավորության խնդիրներով Եվրոպական կոմիտեի ենթակոմիտեն (Council of Europe Anti-Money Laundering Group (MONEYVAL)) ձևավորվել է 1997 թվականին և հանդիսանում է FATF տիպի տարածաշրջանային մարմիններից մեկը։ ՓԼ/ԱՖ դեմ պայքարի ստանդարտների տարածման և միջազգային մակարդակով կիրառման գործում կարևոր դեր են խաղում աշխարհի տարբեր տարածաշրջաններում ստեղծված FATF [...]
FATF․ «Ֆինանսական միջոցառումների աշխատանքային խմբի» ձևավորումը Նախորդ հրապարակման մեջ խոսել ենք փողերի լվացման դեմ պայքարի զարգացման առաջին փուլի մասին, որտեղ, ինչպես նշվեց, ոլորտի կարգավորման համար առանցքային նշանակություն ունեին Վիեննայի և Ստրասբուրգի կոնվենցիաներն ու դրանցում տեղ գտած դրույթները։ ՓԼ դեմ պայքարի զարգացման հետագա ընթացքը կապված է Փարիզում «Ֆինանսական միջոցառումների աշխատանքային խմբի» (Financial Action Task Force-FATF) [...]
ՓԼ դեմ պայքարի զարգացման պատմությունը Ինչպես արդեն գիտենք, «փողերի լվացում» տերմինի ծագումը կապվում է Ալֆոնս Գաբրիել Կապոնեի անվան հետ, որն իր ստեղծած լվացքատների ցանցի օգնությամբ խառնում էր հանցավոր գործունեությունից ստացված եկամուտները օրինական կանխիկ եկամուտի հետ և այդպիսով «լվանում», այսինքն՝ օրինականացնում դրանք: Ավելի ուշ՝ քսաներորդ դարի 80-90-ական թվականներին, աշխարհի շատ երկրներում փողերի լվացման դեմ պայքարի [...]
«Փողերի լվացում»․ տերմինի ծագման պատմությունը «Փողերի լվացում» (money laundering)՝ տերմին, որը մեր ժամանակներում լայնորեն կիրառվում է ֆինանսական և իրավաբանական ոլորտներում: Այն իրենից ենթադրում է մի գործընթաց, որի ընթացքում քողարկվում է միջոցների ծագման իրական աղբյուրը, իսկ ապօրինի ձեռք բերված միջոցները ներկայացվում են որպես օրինական։ Իսկ ինչու՞ հենց «փողերի լվացում» և որտեղի՞ց է սկսվում տերմինի [...]
Ներածություն Վերջին տարիներին միջազգային կառույցների և կառավարությունների կողմից սահմանվող Տնտեսական պատժամիջոցները դարձել են միջազգային դիվանագիտության կարևոր գործիքներից մեկը, իսկ մեծ պետությունների համար նաև արտաքին քաղաքականության մաս։ Դրանք որպես կանոն նպատակ են ունենում ազդելու այլ երկրների իշխանությունների վրա՝ ակնկալելով վերջիններիս կողմից միջազգային նորմերի և օրենքների պահպանում։ Պատժամիջոցները ուժի կիրառման այլընտրանք են և նպատակ ունեն պատժամիջոցներում ներառված [...]
Համապատասխանության գործառույթի սկզբունքները և կառավարման արդյունավետությունը Այս վերլուծությամբ AB Partners ընկերության կողմից ներկայացվում են Համապատասխանության գործառույթի սկզբունքներն ու կառավարման արդյունավետությունը, որը ֆինանսական կազմակերպություններում «Համապատասխանության գործառույթի նպատակներն ու առանձնահատկությունները» վերտառությամբ մեր նախորդ վերլուծության տրամաբանական շարունակությունն է։ Համապատասխանության գործառույթի սկզբունքները բանկերի համար բավականին համապարփակ ձևով սահմանված են Բանկային վերահսկողության Բազելյան Կոմիտեի հրապարակած «Համապատասխանությունը և համապատասխանության գործառույթը բանկերում» [...]
Ո՞րն է համապատասխանության գործառույթի նպատակը և ինչո՞վ է այն տարբերվում այլ ստորաբաժանումների գործառույթներից Ժամանակակից աշխարհում կորպորատիվ կառավարման մշակույթ ունեցող կազմակերպություններում մեծ կարևորություն է տրվում Համապատասխանության գործառույթին։ Սույն վերլուծությամբ AB Partners ընկերությունը ներկայացնում է, թե որն է ֆինանսական հաստատություններում Համապատասխանության գործառույթի իրականացման նպատակը, տարբերությունը ներքին աուդիտի և այլ ստորաբաժանումների գործառույթներից: Հաջորդ վերլուծություններում կանդրադառնանք նաև Համապատասխանության գործառույթի [...]
