Какова цель функции комплаенса и чем она отличается от функций других подразделений?

В современном мире в организациях с культурой корпоративного управления большое значение придается функции комплаенса. В данной статье компанией AB Partners рассматривается цель реализации в финансовых учреждениях функции комплаенса, ее отличие от функций внутреннего аудита и других подразделений.

Целью функции комплаенса является подтверждение, что организация работает в соответствии с требованиями действующих законов, порядков, внутренних правовых актов, правил этики и международных стандартов, а риски юридической и санкционной репутации (комплаенс-риски) сдерживаются.

При внедрении функции обеспечения комплаенса финансовые организации обычно сталкиваются со следующими двумя вопросами:

Чем она отличается от функции внутреннего аудита, и как избежать смешивания функций?

И если вопросы, касающиеся международных санкций, являются функцией борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (ОД/ФТ), следовательно, этим должен заниматься Подразделение финансовой разведки?

Функция комплаенса и внутренний аудит

Отделы комплаенса и внутреннего аудита имеют четко определенные функциональные различия, которые сводятся к следующим основным моментам:

Задачей и главной целью отдела комплаенса является обеспечить текущий контроль организации, чтобы финансовые транзакции соответствовали внутренним процедурам, действующему законодательству и лучшим международным практикам. Соблюдение требований также должно гарантировать, что возможные отклонения от этих процедур приемлемы для организации, а неприемлемые отклонения или нарушения выявляются и исключаются заранее, изучаются и устраняются коренные причины. С этой точки зрения, одной из ключевых функций отдела комплаенса является развитие культуры комплаенса в организации посредством проведения информационных и образовательных мероприятий.

Задача и основная цель внутреннего аудита – контролировать и подтверждать, что организация действует в соответствии со своими внутренними процедурами, а также следить за тем, чтобы были выявлены и исправлены нарушения. Задачи внутреннего аудита не предполагают осуществления текущего контроля за соблюдением законов, актуальностью внутренних процедур и сопоставимостью с лучшими международными практиками.

Функция комплаенса и Подразделение финансовой разведки (ПФР)

Отделы комплаенса и ПФР также имеют четкие функциональные различия:

С функциональной точки зрения, функция комплаенса шире и в основном охватывает вопросы, связанные с мошенничеством при финансовых операциях, с ОД/ФТ, выявлением международных санкционных рисков, с налоговым законодательством, рыночным злоупотреблением, расследованием конфликтов интересов в сфере закупок, а также с защитой персональных данных, правилами этики, нейтрализацией коррупционных явлений и т.д. в вопросах, связанных с управлением персоналом.

Обязанности ПФР связаны исключительно с оценкой рисков и определением склонности к риску в области борьбы с ОД/ФТ, мониторингом транзакций и выявлением операций с высоким уровнем риска, координацией внутренних процессов и процедур, связанных с ОД/ФТ.

Не менее важным фактором является подчиненность этих трех функций системе корпоративного управления организации и то, какое подразделение управления они поддерживают в своей деятельности. В зависимости от конкретной модели управления финансовой организации, функции этих двух департаментов могут находиться в структуре одного общего департамента, однако они должны по отдельности обладать оперативной независимостью для принятия важных решений, а поднятые ими вопросы и проделанная работа должны быть представлены либо Правлению, либо Комитету по соблюдению требований.

И подразделение комплаенса, и подразделение ПФР, имея разные цели и функции, должны тесно взаимодействовать друг с другом в вопросах выявления и предотвращения комплаенс -рисков, а в ежегодную программу внутреннего аудита должно быть включено изучение их деятельности.